Financiranje terjatev in skrb za optimalno likvidnost podjetja je v danih gospodarskih razmerah (posledice koronavirusa, rusko-ukrajinska vojna) še toliko bolj pomembno. V kolikor vas financiranje terjatev in vpliv le-tega na likvidnost podjetja podrobneje zanima, vas vabimo k branju prispevka.
Financiranje terjatev ter optimalna likvidnost podjetja
Želja vsakega uspešnega podjetja je, da bi za prodano blago in/ali storitev plačilo prejelo takoj. A je predvsem na medpodjetniškem trgu to nemogoče pričakovati. Prodaja blaga in/ali storitev na odložen rok preprosto pomeni to, da podjetje na svoj denar čaka do datuma zapadlosti ali celo dlje. Ko se pojavi zamujanje plačila s strani kupcev oz. v najbolj črnem scenariju celo neplačilo, govorimo o plačilni nedisciplini.
Splošno dolgo čakanje na denar vpliva na likvidnost in stabilnost denarnega toka. Zato je nadvse pomembno, da podjetje v sklopu finančnega načrtovanja izvaja različne aktivnosti za ohranjanje likvidnosti podjetja. V nasprotnem primeru lahko namreč pride do likvidnostnih težav.
Mnoga podjetja v omenjeni situaciji za financiranje tekočih obveznosti (plače zaposlenih, stroški obratovanja, poplačilo dobaviteljev…) najamejo kredit. Kredit pa ni edina možnost za financiranje podjetij in s tem financiranje terjatev.
Poleg klasičnih oblik posojil za podjetja (kredit, lizing) financiranje terjatev z uporabo zunanjih virov financiranja predstavlja hitro rešitev za ohranjanje likvidnosti podjetja in stabilnosti denarnega toka.
Financiranje terjatev z uporabo finančnih storitev (odkup terjatev, faktoring) predstavlja prodajo terjatev (nezapadlih) do svojih kupcev v sorazmerno kratkem časovnem okvirju. S to potezo podjetje pridobi sveža denarna sredstva. Le-ta pa lahko uporabi za tekoče financiranje obratovalnih stroškov, plač ter si izbori boljše pogoje (popust) pri dobavitelju, v kolikor ga poplača pred datumom zapadlosti plačila.
Odkup terjatev in faktoring za stalno likvidnost podjetja
V prejšnjem poglavju smo omenili odkup terjatev in faktoring kot zunanja vira financiranja podjetij. Nadaljnje odkup terjatev in faktoring predstavljata finančni storitvi, s katerima si podjetja lahko hitro pridobijo sveža denarna sredstva, ki jih uporabijo za plačilo tekočih obveznosti ali za nadaljnjo širitev na trgu, nove investicije in s tem hitrejšo rast podjetja.
Odkup terjatev oz. prodaja terjatev predstavlja finančno storitev, ki jo poleg ostalih finančnih storitev ponujajo v Prvi finančni agenciji.
Omenjeno finančno storitev koristijo stranke, ki svoje blago in/ali storitve svojim kupcem prodajajo na odložen rok plačila. Koristijo jo tudi takšna, ki potrebujejo sveža denarna sredstva za potrebe rasti podjetja (širitev na trgu, nove investicije).
Odkup terjatev je storitev, ki je koristna za različna podjetja (mala, srednje velika, hitro rastoča podjetja), ki potrebujejo finančna sredstva v najkrajšem možnem času in ne šele ob zapadlosti datuma plačila. Le-ta lahko znaša od 30 pa vse tja do 90 in več dni.
Odkup terjatev je tako priporočljivo uporabiti takrat, ko izbrano podjetje čim prej potrebuje finančna sredstva in ima terjatev z zapadlostjo. Dolgo čakanje na sredstva namreč vpliva na denarni tok podjetja in likvidnost. Izboljšanje likvidnosti pa vpliva tudi na izboljšanje bonitete podjetja ter posledično tudi na rast in širitev podjetja.
Pri odkupu terjatev gre praviloma za enkraten dogodek. Medtem, ko faktoring predstavlja obliko financiranja, ki se uporablja za dolgoročno financiranje in je v primerjavi z odkupom terjatev “širša” oblika financiranja.
Z uporabo faktoringa je mogoče financiranje enega ali več kupcev. Pri tem je časovno obdobje določeno v pogodbi, ki jo podjetje sklene s faktoring hišo (npr. Prva finančna agencija).
Faktoring je finančna storitev primerna za mala, srednje velika in hitro rastoča podjetja, ki imajo likvidnostne težave in težje načrtujejo denarne tokove, hkrati pa imajo večje število odprtih neplačanih računov in njihovim kupcem (dolžnikom) grozijo insolvenčni postopki.
Ali preverba bonitete podjetij (bonitete prijava) vpliva na likvidnost podjetja?
V prejšnjem poglavju smo omenili, da odkup terjatev in faktoring predstavljata obliki financiranja, ki pripomoreta k zagotavljanju ter tudi izboljšanju likvidnosti podjetja.
Pa vendar je zagotavljanje likvidnosti posredno mogoče tudi s preverbo bonitete oz. bonitetne ocene podjetij na EBONITETE.SI (bonitete prijava v bonitetno aplikacijo). Likvidnost podjetja in njegov denarni tok sta namreč odvisna od plačilne sposobnosti kupca (poslovnega partnerja).
To pomeni, da bi preverba bonitete izbranega poslovnega partnerja morala biti eno izmed najpomembnejših opravil vsakega podjetja. Še posebej pa tistega podjetja, ki blago in/ali storitve prodaja z odloženim rokom plačila. S preverbo bonitete oz. bonitetne ocene je mogoče zmanjšati tveganja poslovanja z obstoječim ali bodočim poslovnim partnerjem (kupcem).
V času pospešene digitalizacije je preverba bonitete zelo enostavna. Dodatno je mogoče vse poslovne informacije preveriti na enem mestu v bonitetni aplikaciji EBONITETE.SI.
Aplikacija je bila razvita s strani Prve bonitetne agencije d.o.o., katere glavno vodilo je usmerjeno v vsakodnevne aktivnosti za izboljšanje delovanja same aplikacije.
Aplikacija omogoča prikaz celovitega poslovanja z enotno bonitetno oceno. Bonitetna ocena predstavlja zbir finančnih (bilančnih) in nefinančnih parametrov (tožbe, blokade, plačilne navade, davčni dolg…).
Vsi omenjeni parametri pa tudi drugi, posamezne subjekte uvrščajo v točno določen “razred tveganja”.
To lahko enostavno pojasnimo na način, da je tveganje poslovanja s subjektom, ki ima “slabšo” bonitetno oceno, večje. In obratno, tveganje poslovanja s podjetjem z “boljšo” bonitetno oceno, je manjše.
Pri tem dobra bonitetna ocena podjetja navzven izraža svojevrstno potrdilo. To pomeni, da je podjetje z dobro bonitetno oceno označeno za finančno zanesljiv gospodarski subjekt.
Odkup terjatev kot tudi faktoring lahko v okviru finančnega načrtovanja, poleg preverbe bonitete kupca oz. poslovnega partnerja glede na dane gospodarske razmere označimo za najbolj primerne ukrepe za izboljšanje likvidnosti podjetja.
Sklepna misel
Tekom prispevka smo lahko spoznali zunanje vire financiranja (odkup terjatev, faktoring) za financiranje terjatev. Le-ti zelo pripomorejo k izboljšanju likvidnosti podjetja in stabilnosti denarnega toka.
Omenili smo še dodaten ukrep, s pomočjo katerega je mogoče posredno izboljšati likvidnost – preverba bonitete poslovnih partnerjev (bonitete prijava).