Upravljanje z denarnim tokom je potrebno redno izvajati še preden pride do motenj v oskrbovalni verigi. V kolikor podjetje posluje v B2B ali v B2G (podjetje-država) lahko račune proda faktoring hiši v zameno za denarna sredstva. To obliko financiranja imenujemo faktoring brez regresa, poznamo pa tudi mnoge druge. V kolikor vas tematika podrobneje zanima, vas vabimo k branju tega prispevka.
Kaj je faktoring brez regresa?
Faktoring brez regresa predstavlja obliko financiranja, ki je primerna za financiranje malih, srednje velikih in hitro rastočih podjetij. Pomeni, da ob financiranju podjetij faktoring družba nase prevzame riziko neplačila njegovega kupca.
Faktoring brez regresa podjetja koristijo takrat, ko prodajo blago in/ali opravljene storitve na odložen rok plačila. Odložen rok plačila pomeni, da se podjetja med seboj dogovorijo za daljši rok plačila, ki znaša od 30, 60, 90 pa celo do 120 dni.
Poslovanje z odloženim rokom plačila povzroča številne negotovosti, predvsem pa povečuje možnosti za tveganje neplačil oz. kreditnega tveganja.
Slednje je mogoče omejiti in zmanjšati tako, da se uporabi faktoring brez regresa, kjer kot že omenjeno, faktoring hiša financira podjetje in v celoti prevzame kreditni riziko oz. riziko neplačila njegovega kupca.
V praksi faktoring poteka tako, da podjetje proda blago in/ali opravljeno storitev na odložen rok plačila. Dolgo čakanje na plačilo podjetju povzroča težave z likvidnostjo in stabilnostjo denarnega toka. Iz tega razloga si za prodano blago in/ali opravljeno storitev želi prejeti plačilo v najkrajšem možnem času.
Vsled tega svoje terjatve proda faktoring hiši v zameno za denar. Sveža denarna sredstva nato porabi za predčasno/pravočasno poplačilo lastnih dobaviteljev, zaradi česar se lahko pogaja za dodaten popust in s tem tudi prihrani. Denarna sredstva lahko uporabi tudi za nadaljnjo rast podjetja, plačilo zaposlenim, plačilo stroškov, davka itd.
Faktoring hiša na to prejme plačilo s strani kupca oz. dolžnika terjatev.
Faktoring brez regresa je izjemno priljubljena oblika financiranja, saj kot že omenjeno, je faktoring hiša tista, ki v celoti prevzame riziko v primeru neplačila s strani kupca oz. dolžnika terjatev.
Faktoring velja za zelo priljubljeno obliko financiranja, ki omogoča izboljšanje likvidnosti podjetij ter stabilnost denarnega toka. Poleg faktoringa poznamo še finančno obliko odkup terjatev, o kateri bomo več pisali v naslednjem poglavju.
Kaj pomeni odkup terjatev oz. prodaja terjatev?
Odkup terjatev oz. prodaja terjatev predstavlja pravni posel, kjer podjetje proda vse svoje nezapadle terjatve faktoring hiši. Odkup nezapadlih terjatev praviloma velja za enkraten posel in podjetju omogoča, da s prejetimi denarnimi sredstvi izboljša likvidnost in stabilnost denarnega toka.
Odkup nezapadlih terjatev pomeni odkup terjatev/prodaja terjatev, katerim datum plačila še ni zapadel. Podjetja se lotevajo odkupa terjatev oz. svoje nezapadle terjatve prodajo zaradi daljšega čakanja na denar, ki ga potrebujejo za to, da lahko financirajo lastno poslovanje.
Tako kot faktoring, je tudi oblika financiranja “odkup terjatev” izjemno priljubljena med malimi, srednje velikimi in hitro rastočimi podjetji.
Faktoring v primerjavi z odkupom terjatev predstavlja širšo in dolgoročnejšo obliko financiranja. Faktoring pomeni, da lahko podjetje proda terjatve do enega ali več kupcev in to izvaja na daljše časovno obdobje.
Z uporabo finančne oblike odkupa terjatev in faktoringa lahko podjetje v sorazmerno kratkem časovnem obdobju pridobijo sveža denarna sredstva. Le-ta lahko porabijo za ohranjanje likvidnosti in z njimi pravočasno poravnajo svoje stroške obratovanja, dobavitelje…
Kako poteka odkup terjatev?
KORAK 1:
Podjetje svojemu poslovnemu partnerju/kupcu izda račun z dogovorjeno zapadlostjo za dobavo blaga in ali opravljeno storitev.
KORAK 2:
Račun posreduje faktoring družbi kot je npr. družbi Prva finančna agencija d.o.o.
KORAK 3
Faktoring družba potrdi odkup računa in pripravi dokumentacijo za odkup skupaj s pogodbo o odkupu terjatev. Dolžnik (kupec) potrdi obstoj terjatev in potrdi obvestilo o odstopu terjatev.
Ko faktoring družba prejme podpisano dokumentacijo, nakaže do 100% vrednosti sredstev glede na višino računa, zmanjšano za provizijo s pripadajočim DDV.
KORAK 4:
Dolžnik/kupec nato faktoring družbi poravna plačilo v dogovorjenem roku.
KORAK 5:
Faktoring družba podjetju izplača preostalo vrednost računa.
Več o tem, kako koristiti odkup terjatev za izboljšanje likvidnosti si preberite v prispevku “Upravljanje terjatev: Kako odkup terjatev koristiti za izboljšanje likvidnosti podjetja”.
Kako preverba bonitete poslovnega partnerja na E bonitete.si vpliva na likvidnost lastnega podjetja?
Vodstva podjetij se konstantno spopadajo s krmarjenjem med različnimi obveznostmi. Vse to urejajo v sklopu upravljanja likvidnosti podjetja, kjer je visoko na seznamu najpomembnejših opravil prav skrb za lastno likvidnost.
To pomeni, da vodstvo podjetja skrbi za likvidnost in stabilnost denarnega toka in skrbi, da so vse odprte obveznosti sproti poravnane.
Poleg skrbi za lastno likvidnost, bi podjetja morala del pozornosti usmerjati tudi za preverbo poslovanja partnerjev. S preverbo bonitete poslovnega partnerja se podjetje lahko prepriča o njegovi finančni zanesljivosti.
Podjetje lahko do vseh informacij dostopa v aplikaciji E bonitete.si, kjer pridobi vpogled v celovito sliko o poslovanju partnerja. Dejstvo je, da lastna likvidnost odvisna od plačilnih navad poslovnega partnerja.
V kolikor podjetje ugotovi, da njihov poslovni partner svojim dobaviteljem plačila izvaja z zamudo ali jih nikoli ne izvede, se mora dodatno zavarovati v kolikor želi vstopiti v posel s finančno nezanesljivim gospodarskim subjektom. To lahko stori tako, da zavaruje svoje terjatve ali pa del plačila za prodano blago in/ali opravljeno storitev zahteva v naprej (avansno plačilo).
Preverba bonitete oz. bonitetne ocene je potrebna v zgodnji fazi posla, torej še preden podjetje vstopi v nov posel z obstoječim ali potencialnim poslovnim partnerjem.
Tekom prispevka smo govorili o oblikah financiranja “faktoring brez regresa” in “odkup terjatev oz. prodaja terjatev”, ki zagotavljata likvidnost podjetij in stabilnost denarnega toka. Dodatno podjetju pomagata celo prihraniti denarna sredstva, saj lahko zaradi svežih denarnih sredstev ta predčasno/pravočasno poplačajo dobavitelja, s čimer si pri dobavitelju zagotovijo dodaten popust (»sconto«). Likvidnost je prav tako mogoče izboljšati (sicer posredno) s preverbo bonitete sedanjih oz. potencialnih poslovnih partnerjev in se v zgodnji fazi prepričati o tem, ali je poslovni partner finančno zanesljiv gospodarski subjekt.
Viri:
1– Pogovor o SEO optimizaciji z Urška Jeza iz ebonitete.si & prvafina.si
2 – Pogovor o spletni optimizaciji z Urško Jeza iz ebonitete.si & prvafina.si
3 – Kako pravočasno prepoznati neplačnike?
4 – Zakaj je bonitetna ocena podjetja pomemben kazalnik uspešnosti podjetja
5 – Dostop do pomembnih vsebin v povezavi z javnimi razpisi
6 – Veste, kako so poslovali vaši poslovni partnerji v letu 2021?